Det räcker inte att fråga vem reformen hjälper. En skuggbudget måste också fråga vem som faktiskt betalar — och om samma människa träffas av flera finansieringsspår samtidigt.

V0.7 identifierade sex finansieringsspår:

• F1 ROT-omdesign;
• F2 minskad skuldsättningssubvention;
• F3 mindre arbete→kapital-arbitrage;
• F4 RUT-omdesign;
• F5 mognadsbaserad grön teknik;
• F6 avtrappad/teknikneutral miljöbilsförmån.

V0.8 testar dem mot:

1. samtliga 37 livsloppspersonas;
2. ett kompletterande payer-shadow-set som representerar grupper som kan finansiera programmet men som de ursprungliga personorna inte fångade tillräckligt väl;
3. kumulativ exponering — flera små skatteförändringar kan tillsammans bli en stor hushållschock.

Skala:

• GRÖN: ingen identifierad värderings-/incidenskonflikt med nuvarande guardrails;
• GUL: legitim finansieringsriktning men exakt design måste mikrosimuleras;
• RÖD: nuvarande finansieringsdesign kan bryta en annan del av programmet och får inte scoreas som bas utan omdesign.

Första dom för 37

• GRÖN: 26
• GUL: 11
• RÖD: 0

Det ser först bra ut. Men det är inte tillräckligt.

De 37 utvecklades primärt för att hitta människor som samhällssystemen glömmer. Det gör dem utmärkta för välfärds-/rättighetsregression men sämre som enda test för skatteincidens.

Därför tillkommer ett obligatoriskt payer-shadow-set i alla framtida budgetregressioner.

Dom

De ursprungliga 37 hade kunnat ge ett falskt grönt besked. Payer-shadow-setet gör v0.7:s nuvarande finansieringsdesign underkänd utan ytterligare guardrails.

Detta är ett metodfynd: persona-regression för en budget måste innehålla både mottagare, betalare och människor som är båda samtidigt.

F1 ROT — skydda normal användning, reducera dyr marginal först

Riksrevisionens data visar att cirka 71 procent av ROT-hushållen låg under 10 000 kronor i avdrag medan en liten grupp stod för stor del av det totala beloppet.

Ny designregel:

• första redesignspåret ska testa att behålla en normal första användningsdel;
• reducera i första hand högsta årsbelopp/hög marginalanvändning före generell procentsänkning;
• scorea gemensamt med RUT;
• bygg separat arbetsmarknads-/vitmarknadsbalansmått för byggbranschen;
• nödvändiga bostadsanpassningar ska inte göras beroende av ett generellt ROT-tak utan hanteras i relevant rättighets-/anpassningssystem.

Exakta 10/15/20-tusenkronorsscenarier ska mikrosimuleras; inget av dem är kanon före score.

F2 skuldsättningssubvention — ingen blind generell chock

Ny designregel:

• testa först förändring i den övre delen av stora ränteunderskott och långsam fasning;
• vanlig lågt/medelbelånad permanentbostad ska vara eget mikrosimulerat typfall;
• nyligen köpta hushåll och förstagångsköpare ska visas separat från äldre ägare med låga lån;
• stresstest mot +1 procentenhet ränta och bostadsprisfall;
• inga plötsliga retroaktiva kast för hushåll som tagit lån under tidigare stabila regler.

V0.7:s 2,4 mdkr får därför inte behandlas som robust innan denna design har scoreats.

F3 arbete→kapital — träffa arbitrage, inte företagsformen

• liten/växande aktiv verksamhet ska vara separat typfall;
• aktivt grundarrisiko, återinvestering och verkligt personalägande skiljs från passivt uttag av arbetsinkomst i kapitaldräkt;
• gig/kombinatör och kulturfrilans får inte få högre formfriktion därför att vi försöker täppa ett annat hål.

F4 RUT — bevara arbets-/exitfunktionen i kärnan

• första användningsdelen och tjänster med bäst stöd för arbetsutbud, arbetsmarknadsinträde eller konkret omsorgs-/tidsagency ska testas för starkare skydd;
• hög årlig marginalanvändning och senare/svagare tjänstekategorier kan reduceras tidigare;
• rutarbetarnas sysselsättning och svartarbetesrisk ska vara balansmått;
• ensamstående barnfamilj och omsorgstungt hushåll är blockerande regressionstyper.

F5 grön teknik — mognad ja, systemnytta först

• förändring gäller nya investeringar, inte retroaktivt genomförda installationer;
• avtrappning ska kopplas till marknadsmognad och faktisk systemeffekt;
• möjlighet till högre stöd/annan ersättning ska kunna finnas när nätflexibilitet, V2G, reservkraft eller dokumenterad systemnytta motiverar det;
• klimatutfall mäts efter faktisk utsläpps-/systemeffekt, inte sparade skattekronor.

F6 miljöbilsförmån — grandfather + nykontraktsregel

• redan ingångna leasing-/anställningsavtal skyddas under rimlig övergång;
• nya kontrakt följer avtrappad, teknikneutral modell;
• kostnad per faktisk utsläppsreduktion och EU-regler avgör fortsatt nivå.

En budget kan vara progressiv rad för rad men regressiv för ett visst hushåll när flera ändringar staplas.

Från v0.8 gäller därför:

Alla hushållstyper som träffas av två eller fler F1–F6-förändringar måste redovisas med sammanlagd års- och månadsincidens före beslut.

Minimikrav:

• disponibel inkomst före/efter;
• bostadskostnad inklusive ränta;
• användning av ROT/RUT/grön teknik;
• bil-/transportberoende;
• barn/omsorg;
• övergångstid;
• förmögenhet och likviditet separat.

Inkomstdecil räcker inte.

V0.7 hade:

• 7,36 mdkr preliminärt bokningsbar kandidatfinansiering;
• 7,15 mdkr kärnkostnad;
• cirka +0,21 mdkr kandidatmarginal.

Marginalen är knappt 3 procent av kandidatfinansieringen.

Incidensguardrails ovan kan sänka nettot från F1–F6. Därför gäller från v0.8:

7,36 mdkr är en kandidatpotential, inte en regressionsgodkänd finansieringsbok.

Finansieringsstatus flyttas därför GUL → GUL/RÖD tills F1–F6 scoreats i de skyddade designerna.

Detta är en medveten rollback av status, inte av politisk riktning.

• 37/37 har fortsatt en komplett normativ policy-/leveransväg;
• ingen av kärnreformerna behöver tas bort på grund av en direkt ideologisk konflikt;
• ISK-grunden, a-kassan och bostadsutbudsrelaterade undantag används fortsatt inte som snabb kassalåda;
• ROT/RUT behöver inte avskaffas — de behöver bli mer marginaleffektiva;
• lägre skuldsättningssubvention och mindre arbets/kapital-arbitrage är fortfarande DIRECTION;
• v0.7 visade att det kan finnas en finansieringsväg av rätt storleksordning.

Men:

vi har ännu inte visat att den vägen överlever ett vanligt bolånehushåll, en ROT/RUT-arbetare och en landsbygdshushållning samtidigt.

Nästa numeriska version ska:

1. scorea F1/F4 gemensamt med minst tre tak-/marginaldesigner;
2. scorea F2 med minst tre fasnings-/tröskeldesigner och förstagångsköpare separat;
3. scorea F3 med aktivt småföretag, växande bolag och stor passiv utdelning separat;
4. scorea F5/F6 efter övergång, klimat-/systemnytta och avtalsstock;
5. köra 37 + P1–P7 i kronor per månad/år;
6. återställa finansieringsstatus till GUL först när skyddad basscore täcker 7,15 mdkr plus riktig marginal.

En finansieringskälla är inte bra bara för att den träffar någon annan än den persona vi just tittar på.